Субсидиарная ответственность, а говоря простым языком — дополнительная ответственность, может быть возложена судом на лицо, которое не только по документам, но и по факту определяет судьбу организации-должника (принимает ключевые решения). Закон именует таких людей контролирующими лицами должника. К ним относятся не только управленцы различных уровней, но и их родственники (свойственники), доверенные лица и другие. Перечень законом не ограничен.
Идея такой ответственности — в том, чтобы возложить на конкретных лиц имущественную ответственность за банкротство организации в той части, в которой сам должник не сможет рассчитаться с кредиторами. Суд может привлечь их к ответу в случаях, если контролирующее лицо принимало решения в ущерб интересам фирмы и её кредиторов (выводило имущество, не вело должным образом отчетность, совершало вредоносные сделки и т. д.).
Правом на подачу заявления о привлечении к ответственности обладают арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы и иные лица, участвующие в деле о банкротстве. По обращению с таким заявлением действует трехлетний срок давности с учетом того, что обстоятельства для привлечения к субсидиарной ответственности имели место не позднее 10 лет назад.
Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности подается в суд, рассматривающий дело о банкротстве, и его отдельно заслушивают в рамках судебных разбирательств. Привлекаемое к ответственности лицо вправе в полной мере защищать себя в рамках такого процесса: знакомиться с материалами, приводить доказательства, участвовать в их исследовании и обжаловать судебные акты.
Последствием удовлетворения заявления станет взыскание с привлеченного лица денежных средств — разницы между всеми заявленными и погашенными в процедуре банкротства к должнику требованиями. При этом закон предусматривает всего несколько способов последующих действий, которые можно предпринять со взысканной суммой имущественной субсидиарной ответственностью, если контролирующие лицо не исполняет судебный акт.
В частности, закон разрешает прибегнуть к принудительному взысканию, в том числе в самостоятельных процедурах банкротства против контролирующего лица. В качестве альтернативного варианта право требование денежных средств, возникшее в результате субсидиарной ответственности, может быть продано с торгов как вид актива организации-должника. Тогда дальнейшая судьба задолженности будет зависеть от нового кредитора, выкупившего задолженность.
Закон также предлагает уступить, то есть передать, право требования долга в соответствующей части кредиторам без процедуры торгов. Сам по себе такой переход права требования не уменьшает долг перед кредиторами, не идет в зачет. Снижение задолженности можно будет произвести только в размере реально исполненного, когда контролирующее лицо заплатит в рамках судебного акта о субсидиарной ответственности. Выбор способа принадлежит самим кредиторам, которые изъявляют его путем направления заявлений арбитражному управляющему.
Для лица, привлеченного к ответственности, вступивший в силу судебный акт накладывает вполне понятные последствия: такому лицу необходимо компенсировать из личных средств взысканную с него сумму. В случае если это не будет сделано добровольно, в ход могут пойти не самые приятные способы принудительного исполнения, в том числе упомянутое выше банкротство, где должником уже будет привлеченное лицо. Это будет означать, что центральной фигурой в такой процедуре станет контролирующее лицо со всеми последствиями оспаривания сделок, финансового анализа, оценки добросовестности должника, которые применяются в процедурах банкротства. При этом сумма долга, возникшая из субсидиарной ответственности, при банкротстве контролирующего лица-гражданина списана до нуля не будет.